Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям

Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям

Инвесторы, получившие доходы, с которых брокер не удержал налог автоматически , должны самостоятельно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Проще всего заполнить декларацию в личном кабинете на сайте налоговой. Ниже мы подробно рассказали, как именно это сделать.

На этой странице

  • Шаг 1. Открыть страницу заполнения декларации 3-НДФЛ
  • Шаг 2. Заполнить вкладку «Данные»
  • Шаг 3. Определить доходы, которые укажите в декларации
  • Шаг 4. Указать доходы в пределах РФ
  • Шаг 5. Указать доходы за пределами РФ
  • Шаг 6. Выбрать налоговые вычеты
  • Шаг 7. Распорядиться переплатой по налогам
  • Шаг 8. Прикрепить подтверждающие документы для 3-НДФЛ
  • Подать уточненную декларацию — при необходимости
  • Загрузить дополнительные документы после отправки декларации — при необходимости

Шаг 1. Открыть страницу заполнения декларации 3-НДФЛ

Если вы еще не заходили в личный кабинет налогоплательщика или не выпускали электронную цифровую подпись, можете воспользоваться инструкцией по входу в личный кабинет.

На главной странице личного кабинета откройте раздел «Каталог обращений»:

Раскройте строку «Подать декларацию 3-НДФЛ» и выберите «Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполнение онлайн)»:

Если вы заранее заполнили 3-НДФЛ в программе «Декларация», воспользуйтесь отдельной инструкцией по загрузке готовой декларации.

Шаг 2. Заполнить вкладку «Данные»

На этом этапе вы попадете на первую страницу декларации 3-НДФЛ. Заполните необходимые поля. Отчетный год — выберите год, за который подаете декларацию. За каждый год нужно заполнять отдельную декларацию, нельзя совмещать доходы за несколько лет в рамках одной декларации. Например, если получили доходы в 2021 году, декларацию нужно подать именно за 2021 год. Подаю первичную декларацию — оставьте галочку, если еще не подавали декларацию за отчетный год. Если вы уже заполняли декларацию за выбранный год, уберите галочку — так вы подадите уточненную декларацию. Помните, что уточненная декларация отменит все предыдущие декларации за отчетный год, поэтому внимательно перенесите доходы из первой версии. Подробнее про уточненную декларацию Являюсь налоговым резидентом РФ — оставьте галочку, если в отчетном году провели не менее 183 дней на территории России. Подробнее про налоговые статусы Телефон — указывать номер телефона не обязательно. После заполнения полей нажмите синюю кнопку «Далее».

Шаг 3. Определить доходы, которые укажите в декларации

часть доходов нужно декларировать самостоятельно, например продажу недвижимости, транспорта, валюты, драгметаллов в России;

часть доходов не нужно декларировать, потому что информацию о них передают в ФНС налоговые агенты, например работодатель, банк или брокер. К таким доходам относятся зарплата у российского работодателя, продажа ценных бумаг у российского брокера, дивиденды российских компаний и так далее

«За пределами РФ» — доходы, которые вы получили от иностранных источников, например дивиденды от иностранных компаний или любые доходы, полученные на иностранные брокерские счета.

Шаг 4. Указать доходы в пределах РФ

По большей части ваших доходов в России информацию в ФНС передают налоговые агенты: работодатели, банки, брокеры. Но по части доходов нужно отчитаться перед налоговой самостоятельно. Вот инструкции по заполнению декларации для некоторых из таких доходов:

Доход от продажи валюты и драгоценных металлов

Брокеры и банки не выступают налоговыми агентами при сделках с валютой и драгоценными металлами. Это значит, они не передадут информацию об этих сделках в налоговую — вам необходимо сделать это самостоятельно.

Для этого нужно нажать на кнопку «Добавить источник дохода» на вкладке «В пределах РФ». Каждую валюту и каждый драгоценный металл необходимо указывать отдельно.

В открывшемся окне нужно указать информацию об источнике дохода: наименование, ИНН, КПП и код по ОКТМО. Получить эти данные можно в справке 2-НДФЛ, которую нужно заказать у брокера или банка, через которых вы продавали валюту или драгметаллы.

Далее нужно заполнить информацию о самом доходе.

Код дохода — и для валюты, и для драгоценных металлов необходимо указать код дохода «1520 — Доходы от продажи имущества».

Важно: в этой ячейке также есть значение «2900 — Доходы, полученные от операций с иностранной валютой», однако это значение не позволяет использовать налоговый вычет, доступный физическим лицам. При декларировании доходов от операций с валютой необходимо использовать именно код «1520 — Доходы от продажи имущества».

Сумма дохода — укажите полную сумму, которую вы получили при продаже валюты или драгоценного металла. Эта сумма указывается без учета комиссий и расходов на покупку.

Предоставить налоговый вычет — здесь можно выбрать 2 варианта вычета.

«906 — Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250000 руб.)» — этот вычет позволяет снизить сумму дохода на 250 000 ₽. Этот лимит распространяется на все операции с имуществом (в том числе валютой и драгметаллами), кроме недвижимости. Лимит в 250 000 ₽ обновляется каждый год.

«903 — В сумме документально подтвержденных расходов» — этот вычет позволяет снизить сумму дохода на величину расходов, то есть суммы, которую вы потратили на покупку валюты или драгоценных металлов, и суммы комиссий. Этот вычет можно использовать только если в конце заполнения декларации вы сможете подтвердить эти расходы документами — например, отчетами брокера за год покупки валюты или драгметаллов.

Сумма вычета — укажите сумму расходов, если выбрали вычет 903, или всю сумму в пределах 250 000 ₽, если выбрали вычет 906.

Сумма налога удержанная — в этом поле должен остаться 0, так как ни брокер, ни банк не удерживают с вас налог при сделках с валютой и драгметаллами.

Читать статью  Дивиденды в Тинькофф инвестиции: как посмотреть в приложении

Доход от продажи автомобиля

Отчитываться в декларации и платить налог нужно только при продаже автомобилей, которыми вы владели менее 3 лет. Если вы владели автомобилем более 3 лет, можете пропустить этот пункт и не платить налог с продажи.

Чтобы отчитаться о продаже автомобиля и получить налоговый вычет, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода» на вкладке «В пределах РФ».

Откроется окно «Добавление источника дохода» — здесь нужно указать данные о покупателе автомобиля. Сначала в верхней части окна выберите, кем являлся покупатель: организацией, ИП или физическим лицом. Затем укажите дополнительную информацию:

если покупатель — физическое лицо, будет достаточно указать его ФИО;
если покупатель — организация, нужно указать ее наименование, ИНН, КПП и код по ОКТМО;
если покупатель — ИП, нужно указать ФИО, ИНН и код по ОКТМО.

После заполнения данных о покупателе нажмите «Добавить» и заполните информацию о самом доходе:

код дохода — «1521 Доходы от продажи транспортных средств»;
сумма дохода — это стоимость проданного автомобиля по договору купли-продажи;

«903 в сумме документально подтвержденных расходов» — выберите этот вычет, если покупали автомобиль дороже 250 000 ₽ и сможете загрузить подтверждающие документы вместе с декларацией;

«906 продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 ₽)» — выберите этот вычет, если не можете подтвердить расходы на покупку автомобиля или если покупали его дешевле 250 000 ₽;

если выше вы выбрали вычет 903, то в этой ячейке укажите цену, по которой купили автомобиль, — на этапе загрузки документов эту цену нужно будет подтвердить договором купли-продажи;

если выше вы выбрали вычет 906, то в этой ячейке можно ничего не указывать. Налогооблагаемый доход автоматически уменьшится на 250 000 ₽

В поле «Сумма облагаемого дохода» вы увидите сумму, с которой будет удержано 13% НДФЛ. А поле «Сумма налога удержанная» можно не заполнять, если вы еще не платили налог от продажи этого автомобиля.

После заполнения всех полей нажмите «Далее», чтобы перейти к следующим этапам заполнения декларации.

Шаг 5. Указать доходы за пределами РФ

Все доходы от иностранных источников нужно декларировать самостоятельно. Для этого на вкладке «Доходы» выберите раздел «За пределами РФ» и нажмите «Добавить источник дохода». Далее процесс заполнения информации будет отличаться в зависимости от вида дохода.

Дивиденды от иностранных ценных бумаг

Инвесторам можно будет не декларировать иностранные дивиденды, полученные с 1 января 2024 года

Брокер будет автоматически передавать информацию в ФНС и удерживать налог при начислении дивидендов — Федеральный закон № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.

Но по всем иностранным дивидендам, полученным до 1 января 2024 года, инвесторам все же придется отчитаться самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2024 года.

Тинькофф Инвестиции и другие российские брокеры не выступают налоговыми агентами по дивидендам от иностранных компаний, поэтому вам придется вносить информацию по ним самостоятельно.

Для этого скачайте справку о доходах за пределами РФ — в ней будет ваш доход от дивидендов, который нужно перенести в декларацию. Обо всех остальных дивидендах и купонах Тинькофф Инвестиции сообщит в налоговую автоматически.

Чтобы скачать справку в личном кабинете на tinkoff.ru, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → «Еще» → «О счете» → «Справка о доходах за пределами РФ» → «Скачать».

Чтобы скачать справку в приложении Тинькофф Инвестиций, на вкладке «Главная» выберите нужный счет → ⚙️ в верхнем правом углу → «Отчеты» → «Справка о доходах за пределами РФ».

Важно : некоторые компании, ведущие деятельность в России, зарегистрированы за рубежом. Например, Русагро, Полиметалл, Эталон, X5 Retail Group и много других. Дивиденды от таких компаний также нужно декларировать.

Чтобы узнать, в какой стране зарегистрирована компания, откройте справку о доходах за пределами РФ → скопируйте ISIN‑код ценной бумаги → вставьте код в поиск по справочнику на сайте isin.ru → из полученной таблицы скопируйте код страны эмитента, состоящий из двух латинских букв

→ определите страну, которой принадлежит этот код, с помощью классификатора стран мира.

Далее мы покажем, как задекларировать доходы за пределами РФ, на примере дивидендов от условной Company X из США. Сведения о дивидендах от компаний из других стран указываются аналогично. На вкладке «Доходы» выберите раздел «За пределами РФ» и нажмите «Добавить источник дохода». В открывшемся окне нужно указать информацию об источнике дохода: наименование, страна источника выплаты и страна зачисления выплаты. Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил акцию. Страна источника выплаты — страна эмитента, ее можно выбрать из каталога. В нашем примере код страны 840 — это США. Чтобы точно знать, в какой стране зарегистрирована компания, нужно открыть сайт Московской биржи и найти ISIN‑код ценной бумаги. Первые две буквы ISIN‑кода будут указывать на страну эмитента. Страна зачисления выплаты — в зависимости от того, в какой стране открыт счет брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг. Если это Тинькофф Инвестиции или любой другой российский брокер, то нужно указать код России — 643. После заполнения информации об источнике дохода нажмите «Добавить». Далее нужно будет заполнить информацию о самом доходе. Код дохода — для дивидендов укажите код 1010. Предоставить налоговый вычет — в этом поле есть всего 2 варианта ответа: «Не предоставлять вычет» и вычет с кодом 601. Этот налоговый вычет необходим только для российских юридических лиц, получающих и выплачивающих дивиденды, поэтому выбирайте «Не предоставлять вычет». Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету — у физических лиц это поле не заполняется, поэтому ставим 0. Сумма дохода в валюте — эту сумму можно найти в поле «Сумма до удержания налога» из справки о доходах за пределами РФ. Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ — заполнится автоматически, когда вы укажете курс валюты на дату получения дохода или поставите галочку для автоматического определения курса. Дата получения дохода — дата, когда вы получили дивиденды. Возьмите ее из справки о доходах за пределами РФ из поля «Дата выплаты». Дата уплаты налога — равна дате получения дивидендов. Если бумаги зарегистрированы в юрисдикции, где налог на дивидендны равен нулю — как в случае с бумагами TCS Group, — в этом случае дату уплаты налога заполнять не нужно. Далее на той же странице идут поля, в которые нужно внести информацию о валюте дохода и удержанном налоге. Наименование валюты — выберите «840 — доллар США» или введите в поиске необходимую вам валюту. Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную. Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную. Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс валюты посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Сумма налога в иностранной валюте — это поле отображается, только если вы ввели дату уплаты налога в соответствующем поле выше. Укажите сумму налога, которую удержали за пределами РФ при выплате дивидендов. Ее можно найти в справке о доходах за пределами РФ в колонке «Сумма налога, удержанного агентом».

Читать статью  Должностная инструкция по привлечению инвестиции

Например, если вы подписали форму W-8BEN, то по американским дивидендам будет автоматически удержано 10% от суммы в пользу США. Если же вы не подписывали W-8BEN или дивиденды получены от REIT‑акций,

то в пользу США будет автоматически удержано 30% от дивидендов. На какие акции действует форма W-8BEN

Указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет, от продажи ценных бумаг
Количество проданных ценных бумаг умножается на цену покупки.

К этому добавляется сумма комиссии брокера за покупку ценных бумаг + комиссия брокера за продажу ценных бумаг.

При этом каждая сумма, участвующая в этих расчетах, должна быть переведена в рубли на дату возникновения соответствующих расходов. Точный курс рубля на нужную дату можно найти на сайте Центробанка России.

Файл с расчетами суммы вычета (расхода) не является документом, который нужно обязательно приложить к декларации 3-НДФЛ. Но мы рекомендуем это сделать, чтобы разъяснить российской налоговой службе логику ваших расчетов.

Сумма инвестиционного вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ — если вы владели бумагой более 3 лет, то доход от ее продажи можно освободить от налога. Предельный размер льготы = 3 миллиона рублей × Количество полных лет владения бумагой. Подробнее в пункте 2 статьи 219.1 НК РФ

Сумма дохода в валюте — тут нужно указать доход, который был получен при продаже указанных ценных бумаг. Для этого необходимо количество проданных ценных бумаг умножить на цену продажи.

Дата получения дохода — дата, когда указанные ценные бумаги были проданы. Эта информация берется из отчета иностранного брокера.

Дата уплаты налога — с дохода от продажи ценных бумаг налог вы будете платить только в российский бюджет, поэтому это поле вы можете пропустить или указать дату из поля «Дата получения дохода».

Далее на той же странице идут поля, в которые нужно внести информацию о валюте дохода и удержанном налоге.

Наименование валюты — укажите «840 — доллар США» или найдите в поиске необходимую вам валюту.

Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную.

Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную.

Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс доллара США посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Если хотите, курс можно указать вручную в полях выше.

Сумма налога в иностранном государстве — нужно указать 0, так как иностранный брокер не удерживает налог с таких доходов.

Указать дивиденды и купоны, полученные на иностранный брокерский счет

Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил ценную бумагу.

Страна источника выплаты — страна эмитента, ее можно выбрать из каталога.

Страна зачисления выплаты — в зависимости от того, в какой стране открыт счет брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг.

Рассмотрим процесс заполнения декларации на примере условной американской Company Х, от которой вы получили 100 $ дивидендов на ваш иностранный брокерский счет. При этом эмитент автоматически удержал с вас налог в размере 10 $. Вот как нужно задекларировать полученный доход.

Код дохода — для дивидендов укажите код 1010, для купонов — 1011 (проценты).

Налоговый вычет — в этом поле есть всего 2 варианта ответа: «Не предоставлять вычет» и вычет с кодом 601. Этот налоговый вычет необходим только для российских юридических лиц, получающих и выплачивающих дивиденды, поэтому выбирайте «Не предоставлять вычет».

Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету — у физических лиц это поле не заполняется, поэтому ставим 0.

Сумма дохода в валюте — чтобы указать в этом пункте точные данные, возьмите сумму из отчета вашего иностранного брокера.

Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ — заполнится автоматически, когда вы укажете курс валюты на дату получения дохода и поставите галочку для автоматического определения курса.

Дата получения дохода — дата, когда дивиденды или купоны пришли на ваш счет у иностранного брокера. Возьмите ее из отчета иностранного брокера.

Дата уплаты налога — если в отчете иностранного брокера эта информация не выделена отдельным пунктом, то дата уплаты налога должна совпадать с датой поступления дивидендов или купонов.

Читать статью  Государственные инвестиции

Далее на той же странице идут поля, в которые нужно внести информацию о валюте дохода и удержанном налоге.

Наименование валюты — укажите «840 — доллар США» или введите в поиске необходимую вам валюту.

Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную.

Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную.

Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс доллара США посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Если хотите, курс можно указать вручную в полях выше.

Сумма налога в иностранном государстве — укажите сумму налога, которую удержали за пределами РФ при выплате дивидендов или купонов. Ее можно найти в отчете иностранного брокера.

Например, по американским дивидендам нужно указать 10%, если подписывали налоговую форму W-8BEN — по ней 10% автоматически удерживаются в пользу США. Если вы не подписывали W-8BEN или акции компании принадлежат к классу REIT,

укажите 30%. На какие акции действует форма W-8BEN А по купонам налог чаще всего не удерживается — если это подтверждается отчетом иностранного брокера, то в данной строке можно указать 0.

Шаг 6. Выбрать налоговые вычеты

На этом этапе вы можете выбрать налоговые вычеты, которые хотите получить при подаче декларации 3-НДФЛ. На этой странице можно выбрать сразу несколько типов вычетов.

Имущественные налоговые вычеты — для вычета за покупку недвижимости

Для получения этого вычета на вкладке «Выбор вычетов» поставьте галочку у строки «Имущественные налоговые вычеты». На следующей странице нажмите синюю кнопку «+ Добавить объект» и заполните появившиеся поля. Если информация о купленной недвижимости уже есть у ФНС, объект недвижимости можно выбрать в поле «Объект». Далее просто укажите, являетесь ли вы собственником объекта и делите ли вы с кем‑то это право собственности, в поле «Владелец объекта». Если у ФНС еще нет информации о купленной вами недвижимости, в верхней части окна «Добавление объекта» нужно выбрать пункт «Добавить новый объект» — полей для заполнения станет больше: После заполнения всех полей нажмите синюю кнопку «Добавить». Объект отобразится в декларации. Далее нужно будет заполнить суммы ваших расходов:

«Сумма расходов на приобретение (строительство)» — это стоимость квартиры, прописанная в договоре;

«Сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» — это сумма из справки об уплаченных процентах по кредиту, если вы купили недвижимость в ипотеку. Если недвижимость была куплена без ипотеки, это поле нужно оставить пустым.

Если в прошлые годы вы уже обращались за вычетами по покупке недвижимости или процентам по ипотеке, поставьте галочку в пункте «Я ранее обращался за имущественным вычетом». Тогда под этим пунктом появятся поля, чтобы заполнить уже использованные суммы имущественного вычета и вычета по процентам по ипотеке.

После заполнения всех нужных вам полей нажмите синюю кнопку «Далее», чтобы указать свой банковский счет для возврата переплаты по налогам.

Инвестиционный налоговый вычет — для получения вычета по ИИС типа А

В Тинькофф Инвестициях можно получить вычет по ИИС типа А в упрощенной форме. Для этого авторизуйтесь в личном кабинете на tinkoff.ru, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите ваш ИИС → вкладка «Действия» → «Получить налоговый вычет» → выберите год, за который хотите оформить вычет → «Подать заявку».

Обычно проверка занимает несколько рабочих дней, а в редких случаях — до 20 рабочий дней. После успешной проверки ФНС сформирует заявление на вычет, которое вы сможете подписать в личном кабинете налогоплательщика.

При получении инвестиционного вычета в упрощенной форме указывать его при подаче декларации 3-НДФЛ не требуется.

При необходимости вы можете подать заявку на получение вычета и самостоятельно. Для этого при заполнении декларации 3-НДФЛ на вкладке «Выбор вычетов» поставьте галочку у строки «Инвестиционные налоговые вычеты».

На следующей странице выберите раздел «Инвестиционный» и нажмите «Добавить счет», чтобы внести информацию о своем ИИС. В появившихся полях нужно указать полное название брокера, его ИНН и КПП, дату заключения и номер договора на ведение ИИС, дату открытия счета и сумму, которую вы внесли на ИИС в отчетном году. Всю эту информацию можно взять из договора на ведение ИИС и других справок от брокера.

Максимальная сумма для расчета вычета на взносы составляет 400 000 ₽, вы можете вернуть 13% от ее размера — то есть 52 000 ₽

. При этом сумма вычета не может превышать сумму налога, которую вы официально заплатили за отчетный год. Внизу страницы будет еще несколько полей, которые нужно заполнить, только если вы получали вычет в упрощенном порядке или если закрывали ИИС раньше трехлетнего срока. Сумма вычета — значение рассчитывается автоматически после заполнения всех обязательных полей. Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению — введите задекларированные суммы вычета предыдущих лет, если вы закрывали ИИС раньше трехлетнего срока. Сумма вычета, предоставленная в упрощенном порядке — значение рассчитывается автоматически после заполнения всех обязательных полей.

Налоговые вычеты при переносе убытков — если вы хотите снизить сумму налогов с инвестиций в этом году за счет убытков прошлых лет

Для получения этого вычета на вкладке «Выбор вычетов» поставьте галочку у строки «Налоговые вычеты при переносе убытков». На следующей странице укажите сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах — она указывается отдельно для ценных бумаг и отдельно для ПФИ.

Сумму вычета за долгосрочное владение ценными бумагами нужно указать на этапе заполнения информации о «Доходах с продажи ценных бумаг» — это Шаг 4 «Указать доходы в пределах РФ».

Источник https://www.tinkoff.ru/invest/help/educate/tax-issues/about/declaration-apply/

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *