Получение налогового (имущественного) вычета на уплаченные проценты по ипотеке в 2023 году
Каждый россиянин имеет право на имущественный вычет по процентам по ипотеке. Оформить данное право можно при обращении в ФНС. Важно, чтобы соискатель отвечал требованиям закона и имел с собой все обязательные документы. Узнать подробности о порядке оформления и получения выплат, можно будет из представленной статьи.
По каким ссудам можно получить вычет по процентам?
Любой целевой займ, оформленный с целью получения жилья и строительства позволяет заемщику обратиться с заявлением о возмещении определенной суммы. По перечисленным суммам в счет процентов, тоже оформляется возмещение.
Здесь нужно учитывать некоторые нюансы. Если заемщик получил деньги у работодателя, а в соглашении указано, что займ будет использован для улучшения жилищных условий, то подать заявку будет несложно. Иначе обстоит вопрос, если в договоре такой пункт отсутствует. Даже если гражданина израсходовал деньги на жилплощадь, вычет ему не полагается.
Вычет по ипотечным процентам
Для стимуляции населения к покупке собственной жилплощади, государством была предусмотрена еще одна льгота. Сегодня, россияне, оформившие ипотеку или займ целевого характера, вправе обратиться в ФНС или к нанимателю. Возмещение полагается сначала по основной кредитной массе, а потом уже по процентам, уже уплаченным кредитору.
Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
Такой вычет не запрещен к получению. Значит, что без учета числа перекредитования, за гражданами сохраняется право обратиться в ФНС за вычетом. Главное условие заключается в том, что в договоре о рефинансировании или о перекредитовании, должна быть цель-покупка жилья.
В дополнительном соглашении о рефинансировании должна присутствовать отсылка к первичному соглашению об ипотеке, либо на кредиты, полученные для целевого использования.
Кому выплачивается вычет, и в каком размере?
Воспользоваться своим правом и получить деньги могут только трудоустроенные лица и люди, самостоятельно оплатившие всю сумму за квартиру. Есть несколько вариантов оформления. Выделяются базовый (основной) и налоговый вычет по процентам ипотеки. Рассмотрим каждый вариант:
Тип вычета | Описание | Пример |
Базовый (основной) | Без учета стоимости жилья, сумма – 2 млн рублей. С суммы, свыше обозначенной, вычет не полагается. Если возмещение меньше 260 тыс. рублей, то сюда можно добавить и другую, приобретенную на целевой займ. | 2 000 000 * 13% (размер вычета) = 260 000 рублей. |
Налоговый вычет по процентам ипотеки | Заемщик может оформить компенсацию по переведенным кредитору процентам. По условиям соглашения, проценты переводятся в банк каждый месяц. По закону, максимальная расчетная сумма равна 3 млн рублей. Можно возместить проценты единоразово или получать ежегодно. | 3 000 000 * 13% (вычет) = 390 000 рублей |
Оба варианта позволяют получить деньги. Разрешается воспользоваться одновременно двумя способами. В итоге, заемщик сможет сэкономить при покупке жилья до 650 тыс. рублей. По правилам сначала оформляется возмещение по основной сумме займа, а потом уже можно обращаться за компенсацией по процентам.
Как рассчитывается?
Процесс исчисления суммы к возмещению основывается на ранее приведенных примерах. Вычет уменьшает налоговую базу, с которой взимался сбор. Государство же призвано компенсировать до 13% от суммы.
При уплате 2000 рублей сумма равна 260 рублей (2000*13%). Получить деньги гражданин сможет лишь тогда, когда работодатель удержит с сотрудника НДФЛ в таком размере.
Способы оформления
Существует несколько схем, иллюстрирующих, как получить вычеты. Порядок действий такой:
- Через ФНС – в конце календарного года, путем подачи обязательных бумаг и заявки;
- Через работодателя – в течение года, без доплаты НДФЛ.
Чтоб оформить возмещение по процентам, заплаченным в 2017 году, заявление на возмещение требуется подать в налоговую уже в январе 2018 года. Во втором случае, нужно будет запросить в ФНС все обязательные справки и представить нанимателю, чтобы получить вычеты через него.
Фактически, работодатель ничего платить не будет , он просто перестанет удерживать к сотрудника НДФЛ, до того момента, пока суммарное значение не достигнет размера уплаченных процентов.
ВНИМАНИЕ. Получение суммы возмещение единоразово, возможно лишь в случае, когда ипотечный заем погашен полностью. В остальных случаях, выплаты будут предоставляться ежегодно в размере 13%.
Документы
Для получения вычета, соискателю придется подготовить полный пакет документации. В список войдут:
- Отчетность3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
- Гражданский паспорт соискателя;
- Заявление не возмещение, можно скачать на сайте ФНС»;
- Соглашение по ипотеке;
- График платежей;
- ДКП или ДДУ + акт приема-передачи;
- Справка от кредитора о размере реально перечисленных процентов.
Ряд банков оформляет справку о перечисленных суммах, а у отдельных кредиторов на подготовку документа потребуется несколько дней. За срочность изготовления, банк может взять с клиента деньги.
К кому обращаться за вычетом?
Налогоплательщик вправе подать заявку в ФНС по месту регистрации или к работодателю. В первом случае заявление подается в начале года, а во втором, в течение отчетного периода.
Оформление через работодателя
Выплаты оформляются по месту занятости, но деньги гражданин не получит. Работодатель не удерживает с сотрудника НДФЛ до полного погашения суммы процентов. Чтобы оформить такой вариант, потребуется собрать документы и написать заявление. Обязательные бумаги направляются работодателю каждый год.
Кому не положен вычет?
Не все могут подать заявление и документы. Общие критерии, которые предъявляются к соискателям, определены законом. Вычет не положен:
- Лицам, без официальной занятости. Когда у соискателя отсутствует трудовой стаж, значит и НДФЛ в налоговую инспекцию за него не перечислялся. В итоге, прав на возмещение у него нет.
- Предпринимателя, работающие «по упрощенке» или «по патенту».
- Законные владельцы жилья, оплату за которое произвело третье лицо. Последний факт подтверждают соответствующие документы.
- Лица, подавшие заявку по одному и тому же объекты несколько раз или когда стоимость имущества превышает 2 млн рублей.
- Взаимозависимые лица. Если жилье было приобретено у родителей, сестре и братье, детей и опекунов.
Обязательно отказывают, если заявитель предоставил в обращении недостоверную информацию или неполный пакет документации. Право на возмещение появляется лишь после внесения исправления в документы.
Отказ по другим основаниям – это незаконные действия. Решать такую проблему нужно будет в судебном порядке.
Обязательно ли заявлять вычет по процентам сразу?
Если сумма основного вычета еще не получена в полном объеме, то гражданин может сразу не сообщать новом возмещении. Это позволит избежать ненужных хлопот с документацией.
После того, как основной вычет заканчивается, можно будет добавить в декларацию сведения о приобретении жилища, а потом подать заявку на вычеты. Для подтверждения своего права придется подготовить специальные документы.
Требуется ли подавать заявление и документы на вычет ежегодно?
Случается так, что после использования основного вычета, гражданин подает на возмещение. Сумма по займу может быть небольшой, и в дальнейшем, подавать заявление можно будет в новом году.
В дальнейшем, можно подавать декларацию раз в год, включая в нее все уплаченные проценты.
Каждый заемщик, оформивший ипотеку, вправе обратиться в налоговую инспекцию за положенным вычетом. Возмещение полагается сначала по основной сумме, а потом по выплаченным процентам. Получить вычет могут лица, которые оформили целевой кредит на покупку квартиры.
Вам также может понравиться:
Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2023
Получение имущественного вычета за покупку квартиры по ипотеке: какие документы нужны?
Список документов, которые нужны для оформления налогового вычета по ипотеке
Источник https://bizneslab.com/imuschestvennyy-vychet-po-protsentam-po-ipoteke/