Лизинг: рассказываем главное для тех, кто хочет его использовать или просто интересуется

Лизинг: рассказываем главное для тех, кто хочет его использовать или просто интересуется

Как работает лизинг? Чем он отличается от аренды и кредита? Когда он выгоден, а когда им лучше не пользоваться? Отвечаем на главные вопросы.

Иллюстрация:Оля Ежак для Skillbox Media

Катя Равальдини

Катя Равальдини
Пишет про психологию, финансы и бизнес. Любит историю и верит в пользу психотерапии.

На старте бизнеса не всегда есть возможность купить дорогое оборудование, спецтехнику или недвижимость. На помощь может прийти кредит, но получить его не так просто. Альтернатива кредиту — лизинг. Он позволяет взять нужное имущество в долгосрочную аренду.

В статье подробно рассказываем, что такое лизинг и как он работает. Материал будет полезен предпринимателям, руководителям и всем, кто ищет альтернативные способы получить имущество для бизнеса.

Из материала вы узнаете:

  • что такое лизинг;
  • как он работает;
  • какие есть виды лизинга;
  • какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя;
  • чем лизинг отличается от аренды и кредита;
  • какие есть льготы при оформлении лизинга;
  • в чём плюсы и минусы лизинга;
  • как с помощью лизинга сэкономить на налогах;
  • как выбрать лизинговую компанию и на что обратить внимание при оформлении договора.

Статью проверил Марк Наумов — ведущий менеджер по лизингу в «Газпромбанк Автолизинге».

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с возможностью выкупить его, когда закончится срок договора. То есть вместо того чтобы купить имущество сразу, бизнес берёт его в аренду, пользуется им и оплачивает его стоимость частями. В конце срока договора он может вернуть имущество обратно или выплатить оставшуюся часть стоимости и оформить его в собственность.

Лизинг подходит предпринимателям, которым для работы нужны дорогостоящее оборудование или спецтехника, но они не готовы платить всю сумму сразу или брать кредит в банке.

Допустим, владельцу фермы нужны новые резервуары для охлаждения и хранения молока. Оформлять кредит долго, а оборудование нужно срочно. Фермер обращается в лизинговую компанию. Она покупает резервуары и передаёт их фермеру в аренду — например, на три года. Проведение такой сделки — от подачи заявки до установки резервуаров на ферме — занимает несколько дней.

В течение следующих трёх лет фермер пользуется оборудованием и выплачивает лизинговые платежи — стоимость резервуаров и проценты лизинговой компании. Через три года он может выкупить право собственности на оборудование и стать его владельцем.

Физические лица тоже могут брать имущество в лизинг для личного пользования. Но в большинстве случаев переплата будет выше, чем при кредите.

Как работает лизинг

В сделке участвуют три стороны — лизинговая компания (лизингодатель), покупатель (лизингополучатель) и продавец имущества.

Покупатель находит продавца и выбирает нужное имущество — например, грузовые автомобили. Дальше покупатель обращается в лизинговую компанию — она покупает эти автомобили и сдаёт ему в аренду. Покупатель выплачивает лизинговой компании стоимость грузовиков с процентами. Разберём каждый этап подробнее.

Лизингополучатель находит продавца. Они подбирают подходящие автомобили, договариваются о цене. Продавец готовит коммерческое предложение с условиями продажи.

Покупатель может пропустить этот этап и сразу переходить к следующему. В таком случае лизинговая компания сама будет искать продавца и обсуждать условия продажи.

Лизингополучатель подаёт заявку в лизинговую компанию. О том, как выбрать лизинговую компанию, будем рассказывать ниже. Заявку в большинстве случаев можно подать на сайте компании. Вместе с заявкой нужно передать пакет документов. Чаще всего в него входит бухгалтерская и налоговая отчётность, учредительные документы компании и коммерческое предложение продавца, если оно уже есть. Подробнее о перечне документов тоже говорим ниже.

Стороны согласовывают сделку. На этом этапе лизинговая компания рассматривает заявку, документы и обсуждает с лизингополучателем условия сделки. Например, срок лизингового договора, размер и график платежей. Если лизингополучатель ещё не выбрал продавца, обсуждают технические характеристики имущества, его стоимость.

Стороны заключают трёхсторонний договор. Если лизингодатель, лизингополучатель и продавец согласны с условиями, то лизингодатель покупает имущество у продавца и сдаёт его в аренду лизингополучателю. Лизингополучатель перечисляет лизинговой компании аванс — он может быть до 49% в зависимости от требований компании.

Читать статью  Как работает операционный лизинг автомобилей

Лизингополучатель пользуется имуществом и выплачивает деньги за него лизингодателю. В конце договора он может выкупить право собственности на имущество и стать его владельцем или вернуть имущество собственнику — лизингодателю.

Какие есть виды лизинга

Лизинговые компании и лизингополучатели могут заключать сделки на разных условиях. В зависимости от условий выделяют такие виды лизинга:

  • Финансовый. Это самая распространённая схема лизинга. Лизинговая компания покупает имущество по запросу клиента. Срок аренды и ставка процента по лизингу индивидуальны для каждого клиента. После того как лизингополучатель выплачивает всю стоимость имущества, лизинговая компания передаёт ему право собственности.
  • Операционный (или оперативный). Лизинговая компания покупает имущество и сдаёт его разным клиентам на небольшой срок. Когда договор лизинга заканчивается, лизингополучатель должен вернуть имущество лизинговой компании. Выкупить его он не может.
  • Возвратный. Бизнес продаёт своё имущество лизинговой компании и сразу же оформляет его в лизинг. После всех выплат по лизинговому договору бизнес возвращает это имущество обратно в собственность. Такой вид лизинга подходит, если у бизнеса, например, возникли финансовые трудности, но продавать активы или брать кредит владелец не хочет.
  • Сублизинг. Работает так же, как, например, субаренда помещений. Предприниматель берёт имущество в лизинг и сдаёт его третьим лицам по более высокой ставке. Так он одновременно становится и лизингополучателем, и лизингодателем. В зависимости от условий сделки со временем предприниматель либо полностью выкупает оборудование, либо возвращает его лизинговой компании.

Что можно взять в лизинг, а что нельзя

Согласно закону «О финансовой аренде (лизинге)», в лизинг можно взять имущество, которое используют многократно. Например:

  • автомобили — легковые, грузовые, полуприцепы;
  • спецтехнику — экскаваторы, краны, тракторы и так далее;
  • оборудование для производства — например, станки или буровые установки;
  • здания;
  • самолёты;
  • катера;
  • железнодорожные вагоны;
  • лошадей и крупный рогатый скот.

Нельзя взять в лизинг товары, которые используют только один раз, — например, продукты питания, материалы и сырьё. Ещё в лизинг нельзя оформлять земельные участки, водоёмы или культурные объекты — например, памятники.

Анна Соловьёва

финансовый директор рекламно-производственного агентства Zeytz

— Наше агентство занимается производством рекламной продукции: баннеров, вывесок, сувениров и так далее. Для этого нам нужно надёжное оборудование. Когда технику пора обновлять, мы берём её в лизинг. Так оборудование сразу начинает приносить прибыль и окупать себя.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг сочетает некоторые признаки аренды и кредита, но по большинству признаков эти финансовые инструменты различаются. В таблице разобрали основные различия.

Лизинг Аренда Кредит
Нужны ли залог и поручительство Чаще всего не нужны Не нужны Чаще всего нужны
Нужен ли аванс Может составлять до 49% от суммы договора Не нужен Не нужен
График платежей Платежи бывают равными, убывающими, дегрессивными или индивидуальными. В зависимости от графика можно платить раз в месяц или раз в квартал. Ещё бывает сезонный график: сумма платежа меняется в зависимости от времени года. Например, сельхозпредприятия могут вносить платежи осенью после сбора урожая, а отели — летом, когда выручка выше благодаря наплыву туристов Платежи одинаковые, раз в месяц Платежи одинаковые, раз в месяц
На какой срок можно оформить Срок зависит от средней скорости изнашивания имущества. Обычно составляет от 1 года до 10 лет Срок может быть любым — в зависимости от договорённостей между арендатором и арендодателем Есть краткосрочные кредиты — например, на 2–3 года. И долгосрочные — на 10 лет и более. Срок зависит от условий банка, финансовых возможностей и желаний клиента
Кто собственник имущества Лизинговая компания. Но в конце лизингового договора лизингополучатель может выкупить у неё право собственности Арендодатель Покупатель. В некоторых случаях — например, при ипотечных кредитах — имущество, которое купили в кредит, остаётся в залоге у банка до конца кредитного договора
Кто платит налог на движимое имущество С 2019 года движимое имущество организации — например, транспорт, оборудование, спецтехника — не облагается налогом на имущество С 2019 года движимое имущество организации — например, транспорт, оборудование, спецтехника — не облагается налогом на имущество С 2019 года движимое имущество организации — например, транспорт, оборудование, спецтехника — не облагается налогом на имущество
Кто платит налог на недвижимое имущество Лизинговая компания Арендодатель Покупатель
Читать статью  Амортизация лизингового имущества

Какие есть льготы при оформлении лизинга

В России есть несколько государственных программ, с помощью которых предприниматель может получить субсидии и покрыть ими часть платежей по лизинговому договору.

Чтобы получить субсидию, предприниматель должен выполнить ряд требований. Так, в некоторых программах выделенные деньги можно потратить только на авансовые выплаты по договору или только на некоторые виды имущества — например, на сельскохозяйственную технику.

Вот три льготные программы, которые действуют в России в 2023 году:

  • Программа Министерства сельского хозяйства. Действует при оформлении в лизинг новой спецтехники для ферм. По этой программе можно получить средства, которые покроют часть аванса. Если оборудование произведено в России, выплата может достигать 45% от его стоимости.
  • Программа Фонда развития промышленности. Финансирует лизинг производственного оборудования для российских предприятий. По ней можно получить заём на льготных условиях, который покроет авансовый платёж. Срок займа — до 5 лет. Процент займа — 1% для обрабатывающего производства и 3% для других производств.
  • Программа Министерства промышленности и торговли. Покрывает аванс на покупку автомобилей — легковых, грузовых, спецтехники и электрокаров. Сумма выплаты зависит от вида авто и вида лизинга. Например, при оформлении финансового лизинга можно получить до 500 тысяч рублей, а при оформлении операционного — до 900 тысяч.

Чтобы получить субсидию, нужно обратиться в лизинговую компанию, у которой есть договор с нужным ведомством. Например, чтобы взять в лизинг сельскохозяйственную технику, подавайте заявку в компанию, у которой есть договор с Министерством сельского хозяйства РФ, — проверить наличие договора можно на сайте компании. Тогда лизингодатель оформит сделку и направит в министерство заявку на получение льготных выплат.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг может быть выгоден бизнесу, но риски тоже есть. В таблице перечислили главные плюсы и минусы этого инструмента.

Плюсы лизинга Минусы лизинга
Простая процедура оформления: нужен минимальный набор документов, не требуются залог и поручительство Нельзя занять всю стоимость имущества — например, как при оформлении кредита. Нужно внести аванс
Обычно у лизинговых компаний налажены отношения с продавцами имущества — например, с автодилерами. Благодаря этому можно покупать имущество по выгодным ценам Если лизинговая компания обанкротится, то всё имущество, за которое платят её клиенты, заберут в счёт долгов
Можно составить индивидуальный план выплат и не вносить деньги ежемесячно — как, например, при кредите До истечения срока договора право собственности на имущество остаётся у лизингодателя. Поэтому нельзя распоряжаться имуществом — например, перепродать его или изменить комплектацию
Есть льготы от государства. Бизнес может получить субсидии на покрытие аванса или части стоимости имущества Не все лизинговые компании предоставляют возможность досрочного погашения задолженности и выкупа прав на имущество. Иногда по условиям договора за это взимают штраф

Можно ли с помощью лизинга сэкономить на налогах? Да. Пока недвижимое имущество находится в собственности у лизинговой компании, бизнес не платит имущественные налоги на него. Но чаще всего лизинговые компании учитывают общую сумму налогов за период лизинга и закладывают её в итоговую сумму договора.

Ещё, если бизнес работает на налоговом режиме УСН «Доходы минус расходы», он может снизить размер налога на прибыль. Лизинговые платежи в отчётности записывают как расходы — благодаря этому расчётная база налога уменьшается.

Также у бизнеса есть право на налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость (НДС). В состав платежей по лизингу включён исходящий НДС. Если он превышает входящий НДС, то предприниматель может вернуть эту разницу. Сделать это можно в течение трёх лет после совершения выплаты.

Как выбрать лизинговую компанию

Лизинговая деятельность в России не лицензируется, поэтому единого реестра лизинговых компаний нет. Чтобы не столкнуться с мошенниками, потенциальному лизингополучателю нужно самостоятельно проверить лизинговую компанию.

К надёжным лизингодателям можно отнести:

  • Компании, которые входят в состав крупных банков или страховых компаний.
  • Компании, у которых есть заключённые контракты с государством, — например, договор о предоставлении субсидий.
  • Компании, которые работают при крупных дилерских центрах или при заводах — производителях техники.

Также нелишним будет проверить отзывы в интернете или лично пообщаться с бывшими клиентами лизинговых компаний, которые вы рассматриваете.

«Сначала мы выбираем оборудование и поставщика, обговариваем условия поставки, обслуживания, иногда торгуемся. Затем отправляем коммерческие предложения выбранного поставщика в несколько лизинговых компаний — сравниваем предложенные варианты и выбираем оптимальный».

Читать статью  Как купить квартиру в лизинг в 2021 г - преимущества и недостатки сделки

Анна Соловьёва

Как оформить договор лизинга и на что обращать внимание

Чтобы оформить договора лизинга, нужно подать заявку в лизинговую компанию и предоставить пакет юридических и финансовых документов. Список документов может различаться в зависимости от требований выбранной компании. Обычно в него входят:

  • устав организации;
  • учредительный договор;
  • ИНН и ОГРН;
  • приказ о назначении директора компании;
  • копия паспорта директора компании или доверенного лица;
  • бизнес-план;
  • бухгалтерская отчётность за последний квартал или 1–2 года.

После подачи заявки лизинговая компания оценивает финансовые возможности клиента — например, какая у него прибыль и есть ли задолженности. Если бизнес давно не приносит дохода, лизингодатель, скорее всего, откажется от сделки.

После проверки лизингодатель обсуждает с поставщиком коммерческое предложение. Если его тоже устраивают условия сделки, то одновременно оформляется два договора:

  • договор купли-продажи — между лизинговой компанией и поставщиком;
  • договор передачи имущества в аренду — между лизинговой компанией и лизингополучателем.

«Обычно на оформление договора уходит не больше недели. Договоры купли-продажи и финансовой аренды мы внимательно проверяем вместе с юристами. Если нас что-то не устраивает или нужны уточнения, мы просим внести правки.

Поскольку наша компания регулярно берёт оборудование в лизинг и нас знают все крупные лизинговые компании, из финансовых документов они просят предоставить только бухгалтерский баланс».

Анна Соловьёва

При заключении договора важно обратить внимание на такие нюансы:

  • Наличие страховки имущества. Несмотря на то что право собственности остаётся за лизингодателем до момента выкупа, за сохранность имущества отвечает лизингополучатель. Даже если предмет лизинга придёт в негодность — например, автомобиль попадёт в аварию, — всё равно нужно будет выплатить лизинговой компании всю сумму, указанную в договоре. Поэтому важно проверять наличие и условия страховки.

Анна Чепурная

ведущий юрисконсульт консультационной группы «ТИМ»

«Если предмет лизинга утрачен без возможности восстановления — например, если автомобиль угнали, — стороны переходят к подсчёту завершающей обязанности.

Лизингодатель считает сумму уплаченных платежей и страховую выплату за утраченный предмет лизинга. Если эта сумма меньше того, что лизингодатель получил бы при полном выполнении договора, то разницу взыскивают с лизингополучателя. Если же полученная лизингодателем сумма больше его требований по договору, лизингодатель обязан выплатить разницу лизингополучателю».

  • Условия досрочного выкупа. Если бизнес рассчитывает, что выплатит всю сумму раньше срока, нужно уточнить у лизингодателя, есть ли возможность досрочного погашения. Оно бывает частично досрочное (ЧДП) с пересчётом всех процентов на остаток долга и полное досрочное с определённого момента. Некоторые компании берут комиссию за преждевременную выплату, некоторые не берут. Важно прописать возможность досрочной выплаты в договоре, иначе лизинговая компания может, например, наложить штраф или потребовать платить по утверждённому графику.
  • Возможность субаренды. Если вы планируете сдавать имущество третьим лицам, нужно получить согласие лизингодателя и закрепить это в договоре.

«Когда заключаете договор, обращайте внимание на раздел, в котором описана ответственность сторон за нарушение обязанностей. Например, при нескольких просрочках платежей лизингодатель может расторгнуть договор лизинга и потребовать вернуть имущество — помимо оплаты задолженности и штрафов за просрочку».

Анна Чепурная

Главное о лизинге в 5 пунктах

  1. Лизинг — это финансовый инструмент, с помощью которого имущество берут в долгосрочную аренду, а потом выкупают его в собственность или возвращают.
  2. В лизинг можно взять, например, оборудование для производства, спецтехнику, автомобили или недвижимость. Предметом лизинга не могут быть товары, которые можно использовать только один раз, — например, сырьё или материалы.
  3. В лизинговой сделке участвуют три стороны — лизинговая компания (лизингодатель), продавец имущества и покупатель (лизингополучатель). Лизинговая компания покупает, например, оборудование у продавца и сдаёт его в аренду покупателю. Покупатель возмещает лизинговой компании стоимость оборудования с процентами и со временем получает его в собственность.
  4. В России есть несколько государственных программ, по которым предприниматель может получить субсидии. Субсидии покрывают часть платежей по лизинговому договору. Такие льготы распространяются, например, на покупку сельхозтехники, оборудования для производства и автомобилей.
  5. При заключении договора обращайте внимание на условия страховки имущества, условия долгосрочного выкупа, возможность субаренды и ответственность сторон за невыполнение пунктов договора.

Другие материалы Skillbox Media для руководителей и предпринимателей

  • Как составить бизнес-план, чтобы привлечь инвестиции
  • Как ключевая ставка влияет на бизнес и жизнь людей
  • Как вести переговоры: 10 советов, которые помогут заключить выгодную сделку
  • Как планировать бюджет компании: стартовый гайд
  • Как открыть свой бизнес: что нужно знать и что нужно сделать на старте
  • Как продать бизнес: пошаговая инструкция и советы от бизнес-брокера

Источник https://skillbox.ru/media/business/lizing-rasskazyvaem-glavnoe-dlya-tekh-kto-khochet-ego-ispolzovat-ili-prosto-interesuetsya/

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *